國(guó)家外匯管理局關(guān)于《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程(試行)》的通知
（2001年8月22日 國(guó)家外匯管理局發(fā)布）
匯發(fā)〔2001〕150號(hào)
各有關(guān)企業(yè)、各相關(guān)銀行、國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部：
為了進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)的外匯管理工作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部門(mén)聯(lián)合下發(fā)的《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》，國(guó)家外匯管理局制定了《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程(試行)》，現(xiàn)下發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件：國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）
附件：
國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程（試行）
為了規(guī)范國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)項(xiàng)下的外匯收支，完善外匯管理，根據(jù)《關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)若干問(wèn)題的通知》（下稱(chēng)通知），制定本操作規(guī)程：
一、登記
(一)凡取得中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（下稱(chēng)證監(jiān)會(huì)）頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證，并已經(jīng)證監(jiān)會(huì)核定套期保值交易年度風(fēng)險(xiǎn)敞口的國(guó)有企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)持證企業(yè)），應(yīng)當(dāng)在每年3月底之前持下列材料到國(guó)家外匯管理局（下稱(chēng)外匯局）辦理登記手續(xù)：
1.登記的申請(qǐng)報(bào)告，基本情況登記表；
2.證監(jiān)會(huì)核定的當(dāng)年境外期貨套期保值交易年度風(fēng)險(xiǎn)敞口的批復(fù)文件；
3.證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證；
4.工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；
5.外匯局要求的其他有關(guān)資料。
(二)外匯局審核持證企業(yè)提供材料的真實(shí)性、合規(guī)性后，予以辦理備案登記手續(xù)，并對(duì)其當(dāng)年度境外期貨套期保值交易年度風(fēng)險(xiǎn)敞口予以確認(rèn)。
二、外匯賬戶(hù)管理
持證企業(yè)開(kāi)立期貨項(xiàng)下境內(nèi)外外匯賬戶(hù)需經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。
（一）境內(nèi)外匯賬戶(hù)
1.持證企業(yè)開(kāi)立境內(nèi)期貨外匯專(zhuān)用賬戶(hù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)”），應(yīng)當(dāng)向外匯局提供開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)報(bào)告。
2.開(kāi)立境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)的銀行必須具備以下條件：
（1）系在京外匯指定銀行總行；
（2）匯出款項(xiàng)最遲能在次日到賬；
�。�3）承諾按期貨管理規(guī)定履行各項(xiàng)義務(wù)，包括：審核業(yè)務(wù)單據(jù)的真實(shí)性；保證在風(fēng)險(xiǎn)敞口額度內(nèi)匯出資金；按規(guī)定逐筆登記臺(tái)賬并向外匯局反饋信息，接受外匯局的監(jiān)督檢查等。
3.符合條件的境內(nèi)開(kāi)戶(hù)銀行憑外匯局的確認(rèn)敞口額度和開(kāi)戶(hù)批復(fù)文件為持證企業(yè)辦理境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續(xù)，每家持證企業(yè)境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)只限開(kāi)立1個(gè)。
4.持證企業(yè)如需從其原有外匯賬戶(hù)向其境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)劃轉(zhuǎn)用于境外期貨交易的外匯資金，應(yīng)當(dāng)持上述確認(rèn)敞口額度和開(kāi)戶(hù)批復(fù)文件，到外匯局原外匯賬戶(hù)審批部門(mén)辦理原有外匯賬戶(hù)擴(kuò)大支出范圍的批準(zhǔn)手續(xù)，以備匯出資金時(shí)銀行憑以辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)。
5.持證企業(yè)開(kāi)展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出、匯入的資金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)辦理，持證企業(yè)和開(kāi)戶(hù)銀行須嚴(yán)格按照規(guī)定的收支范圍收付外匯。境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)的收入僅限于擬匯出境外用于期貨保證金或賠付款的自有外匯資金或購(gòu)匯資金，境外期貨交易項(xiàng)下的盈利收入；支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)、期貨項(xiàng)下銀行手續(xù)費(fèi)。
6.境內(nèi)開(kāi)戶(hù)銀行負(fù)責(zé)持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實(shí)性的審核。持證企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購(gòu)匯時(shí)，開(kāi)戶(hù)銀行憑以下資料辦理資金匯出手續(xù)：
（1）外匯局開(kāi)出的期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險(xiǎn)敞口登記確認(rèn)函；
�。�2）根據(jù)業(yè)務(wù)需求分別要求持證企業(yè)提供境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開(kāi)戶(hù)保證金通知書(shū)、追加保證金通知書(shū)或繳付期貨賠付款通知書(shū)銀行手續(xù)費(fèi)繳款通知書(shū)等。
境內(nèi)開(kāi)戶(hù)銀行核查上述憑證無(wú)誤后，方可在外匯局批復(fù)文件核準(zhǔn)登記的風(fēng)險(xiǎn)敞口額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)，并設(shè)臺(tái)賬逐筆進(jìn)行登記。持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應(yīng)首先使用自有外匯資金，不足部分方可購(gòu)匯。如需從其他原有境內(nèi)外匯賬戶(hù)劃入期貨專(zhuān)戶(hù)外匯資金，銀行應(yīng)憑外匯局對(duì)其原有外匯帳戶(hù)增加使用范圍的批復(fù)文件直接辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù)，通過(guò)賬戶(hù)之間劃轉(zhuǎn)的資金到賬后，最遲于次日匯出境外；購(gòu)匯資金須于當(dāng)日經(jīng)境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)匯出境外。
特殊情況必須經(jīng)外匯局批準(zhǔn)方可匯出資金。
7.持證企業(yè)期貨交易項(xiàng)下的盈利須及時(shí)調(diào)回境內(nèi)存入境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)，匯回的外匯須于當(dāng)日全部辦理結(jié)匯，境內(nèi)開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)設(shè)臺(tái)賬進(jìn)行逐筆登記。持證企業(yè)調(diào)回的盈利作為下年度申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)敞口額的重要依據(jù)。
8.持證企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)后15天內(nèi)將開(kāi)戶(hù)、增加原賬戶(hù)支出范圍等情況報(bào)外匯局。
（二）境外外匯賬戶(hù)
1.持證企業(yè)申請(qǐng)開(kāi)立境外期貨保證金賬戶(hù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交以下材料：
�。�1）開(kāi)立境外期貨保證金賬戶(hù)的申請(qǐng)報(bào)告；
�。�2）證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證。
2.境外期貨保證金賬戶(hù)只能開(kāi)立在已得到證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)。持證企業(yè)在取得外匯局年度風(fēng)險(xiǎn)敞口確認(rèn)和開(kāi)戶(hù)批復(fù)文件后方可到境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)，境外賬戶(hù)的戶(hù)數(shù)由外匯局根據(jù)持證企業(yè)的業(yè)務(wù)需要，商證監(jiān)會(huì)掌握。
3.持證企業(yè)境外期貨保證金賬戶(hù)的收支范圍只限于經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的、在境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展期貨業(yè)務(wù)項(xiàng)下的資金往來(lái)。境外期貨套期保值業(yè)務(wù)項(xiàng)下資金的往來(lái)劃撥，只能通過(guò)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的境內(nèi)期貨專(zhuān)戶(hù)和境外期貨保證金賬戶(hù)辦理。
4.持證企業(yè)在辦妥境外期貨保證金賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)手續(xù)后一個(gè)月內(nèi)將開(kāi)戶(hù)情況報(bào)外匯局備案。
三、進(jìn)出口核銷(xiāo)
期貨套期保值業(yè)務(wù)中的現(xiàn)貨進(jìn)出口，按照一般貿(mào)易進(jìn)行進(jìn)口付匯核銷(xiāo)和出口收匯核銷(xiāo)。
四、國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。持證企業(yè)和相關(guān)銀行須按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》及其有關(guān)規(guī)定辦理和履行相應(yīng)的國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)和義務(wù)。
五、信息反饋
境內(nèi)開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)當(dāng)在每月前10個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值項(xiàng)下資金情況表》；持證企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每月前10個(gè)工作日向外匯局報(bào)送《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值項(xiàng)下資金情況簡(jiǎn)表》及與此相對(duì)應(yīng)的境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金頭寸報(bào)表（對(duì)帳單）。上述報(bào)表均須附軟盤(pán)報(bào)外匯局匯總。持證企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年7月和1月的前10個(gè)工作日內(nèi)以文字形式報(bào)送該月前半年期貨項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)敞口額及其使用情況、期貨盈虧情況及其相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)貨盈虧情況。外匯局每半年與證監(jiān)會(huì)再進(jìn)行一次雙線(xiàn)核對(duì)。
六、本操作規(guī)程自對(duì)外公布之日起施行。
